Rekening bank luar negeri adalah rekening di bank yang berlokasi di luar Amerika Serikat atau negara tempat tinggal klien perbankan. Rekening bank ini dikenal memiliki kewajiban pajak yang rendah, sehingga menjadikannya juga dikenal sebagai tax havens. Rekening bank luar negeri juga cenderung memberikan manfaat finansial dan hukum. Manfaat-manfaat ini termasuk:
- kurang mengendalikan peraturan hukum
- sedikit atau tidak ada pajak
- kerahasiaan yang lebih besar
- akses mudah ke dana
- perlindungan terhadap ketidakstabilan keuangan atau politik lokal
Pencucian Uang, Panduan Hipotetis Bagian 1: Dasar-Dasarnya
Destinasi Offshore Banking Populer
Pusat perbankan lepas pantai yang paling terkenal dan populer di pasar global adalah Kepulauan Cayman dan Swiss. Tujuan terkenal lainnya untuk perbankan lepas pantai termasuk yang berikut ini (dalam urutan abjad):
- Bahama
- Barbados
- Belize
- Bermuda
- Kepulauan Virgin Inggris
- Siprus
- Dominica
- Gibraltar
- Ghana
- Hongkong
- Labuan, Malaysia
- Liechtenstein
- Luksemburg
- Malta
- Macau
- Mauritius
- Monako
- Montserrat
- Nauru
- Panama
- Seychelles
- Kepulauan Turks dan Caicos
Reputasi buruk
Karena peraturan uang yang kelihatannya longgar yang disimpan di rekening bank luar negeri, perbankan lepas pantai telah mendapatkan sesuatu yang buruk selama beberapa tahun terakhir. Jenis rekening bank ini sering dikaitkan dengan penghindaran pajak, pencucian uang dan kejahatan terorganisir. Perbankan lepas pantai telah secara keliru dikaitkan dengan praktik bisnis yang buruk dan ekonomi bawah tanah. Namun secara hukum, jenis perbankan ini tidak menganggap dana pribadi aman dari dikenakan pajak penghasilan atas bunga yang diperoleh. Wajib Pajak A.S. wajib melaporkan (dengan penalti sumpah palsu), setiap rekening bank luar negeri yang mungkin dimiliki mereka. Institusi perbankan luar negeri tidak diwajibkan untuk melaporkan pendapatan kepada otoritas pajak asing (A.K.A. IRS) karena mereka dilindungi oleh kerahasiaan bank. Kurangnya peraturan untuk melaporkan dugaan penghindar pajak tidak membuat pelaporan pajak (atau menghindari pajak penghasilan yang terkait dengannya) tidak sah.
Di samping itu
Para pendukung perbankan luar negeri telah mengutuk segala upaya ke arah pengawasan dan pengendalian. Mereka mengklaim prosesnya didorong, bukan oleh masalah keselamatan dan keuangan, tetapi oleh aspirasi bank lokal dan IRS untuk mengendalikan dana yang disimpan di rekening bank luar negeri. Mereka merujuk pada dugaan fakta bahwa perbankan lepas pantai menawarkan ancaman kompetitif terhadap perbankan yang mapan dan sistem perpajakan di negara-negara seperti AS..
Peraturan Pengetatan
Bahkan bagi mereka yang berharap menemukan tempat bebas pajak dan tempat penampungan pencucian uang di rekening luar negeri akan menemukan bahwa aturan lama tidak lagi berlaku. Regulasi perbankan luar negeri membaik dalam banyak hal. Peraturan lembaga perbankan yang sulit dipahami ini semakin dipantau oleh organisasi nonpemerintah supranasional seperti Dana Moneter Internasional. Bank-bank luar negeri diharuskan melaporkan setidaknya setiap tiga bulan pada berbagai aspek bisnis mereka. Meningkatnya fokus pada prakarsa anti pencucian uang di beberapa negara yang berbeda menandakan bahwa pegawai bank di semua tingkatan didorong untuk melaporkan kecurigaan pencucian uang kepada otoritas lokal meskipun kerahasiaan bank. Selain itu, ada peningkatan kerja sama antara otoritas kepolisian lintas batas internasional.
Kesimpulannya
Meskipun perbankan lepas pantai secara tradisional terkenal karena pencucian uang, penghindaran pajak dan karena menjadi alat untuk kejahatan terorganisir, peningkatan regulasi membuat stigma-stigma itu menjadi bagian dari masa lalu. Ada banyak keuntungan dari perbankan luar negeri, yang sebagian besar legal dan sangat terhormat. Keinginan bank lokal untuk mengendalikan semua dana berasal dari A.S. dan mendapatkan :dapatkan sepotong kue: tidak segera diterjemahkan ke skema pencucian uang yang tidak jujur. Cara Pencucian Uang Akun bank luar negeri adalah rekening di bank yang berlokasi di luar Amerika Serikat atau negara tempat tinggal klien perbankan. Rekening bank ini dikenal memiliki kewajiban pajak yang rendah, sehingga menjadikannya juga dikenal sebagai tax havens. Rekening bank luar negeri juga cenderung memberikan manfaat finansial dan hukum. Manfaat-manfaat ini termasuk:
- peraturan hukum yang kurang terkontrol - pajak sedikit atau tidak ada - kerahasiaan lebih besar - akses mudah ke dana - perlindungan terhadap ketidakstabilan keuangan atau politik lokal
Destinasi Offshore Banking Populer
Pusat perbankan lepas pantai yang paling terkenal dan populer di pasar global adalah Kepulauan Cayman dan Swiss. Tujuan terkenal lainnya untuk perbankan lepas pantai termasuk yang berikut ini (dalam urutan abjad):
Bahama Barbados Belize Bermuda Kepulauan Virgin Britania Raya Siprus Dominika Gibraltar Ghana Hong Kong Labuan, Malaysia Liechtenstein Luksemburg Malta Makau Mauritius Monako Montserrat Panama Panama Seychelles Kepulauan Turks dan Caicos
Reputasi buruk
Karena peraturan uang yang kelihatannya longgar yang disimpan di rekening bank luar negeri, perbankan lepas pantai telah mendapatkan sesuatu yang buruk selama beberapa tahun terakhir. Jenis rekening bank ini sering dikaitkan dengan penghindaran pajak, pencucian uang dan kejahatan terorganisir. Perbankan lepas pantai telah secara keliru dikaitkan dengan praktik bisnis yang buruk dan ekonomi bawah tanah. Namun secara hukum, jenis perbankan ini tidak menganggap dana pribadi aman dari dikenakan pajak penghasilan atas bunga yang diperoleh. Wajib Pajak A.S. wajib melaporkan (dengan penalti sumpah palsu), setiap rekening bank luar negeri yang mungkin dimiliki mereka. Institusi perbankan luar negeri tidak diwajibkan untuk melaporkan pendapatan kepada otoritas pajak asing (A.K.A. IRS) karena mereka dilindungi oleh kerahasiaan bank. Kurangnya peraturan untuk melaporkan dugaan penghindar pajak tidak membuat pelaporan pajak (atau menghindari pajak penghasilan yang terkait dengannya) tidak sah.
Di samping itu
Para pendukung perbankan luar negeri telah mengutuk segala upaya ke arah pengawasan dan pengendalian. Mereka mengklaim prosesnya didorong, bukan oleh masalah keselamatan dan keuangan, tetapi oleh aspirasi bank lokal dan IRS untuk mengendalikan dana yang disimpan di rekening bank luar negeri. Mereka merujuk pada dugaan fakta bahwa perbankan lepas pantai menawarkan ancaman kompetitif terhadap perbankan yang mapan dan sistem perpajakan di negara-negara seperti AS..
Peraturan Pengetatan
Bahkan bagi mereka yang berharap menemukan tempat bebas pajak dan tempat penampungan pencucian uang di rekening luar negeri akan menemukan bahwa aturan lama tidak lagi berlaku. Regulasi perbankan luar negeri membaik dalam banyak hal. Peraturan lembaga perbankan yang sulit dipahami ini semakin dipantau oleh organisasi nonpemerintah supranasional seperti Dana Moneter Internasional. Bank-bank luar negeri diharuskan melaporkan setidaknya setiap tiga bulan pada berbagai aspek bisnis mereka. Meningkatnya fokus pada prakarsa anti pencucian uang di beberapa negara yang berbeda menandakan bahwa pegawai bank di semua tingkatan didorong untuk melaporkan kecurigaan pencucian uang kepada otoritas lokal meskipun kerahasiaan bank. Selain itu, ada peningkatan kerja sama antara otoritas kepolisian lintas batas internasional.
Kesimpulannya
Meskipun perbankan lepas pantai secara tradisional terkenal karena pencucian uang, penghindaran pajak dan karena menjadi alat untuk kejahatan terorganisir, peningkatan regulasi membuat stigma-stigma itu menjadi bagian dari masa lalu. Ada banyak keuntungan dari perbankan luar negeri, yang sebagian besar legal dan sangat terhormat. Keinginan bank lokal untuk mengendalikan semua dana yang berasal dari A.S. dan :mendapatkan sepotong kue: tidak segera diterjemahkan ke skema pencucian uang yang tidak jujur.