Laporan arus kas adalah dokumen pelaporan keuangan yang menampilkan arus kas keluar dan masuk perusahaan secara bulanan atau triwulanan. Laporan ini mencerminkan dampak perubahan pada neraca dan akun pendapatan pada posisi tunai serta menganalisis aspek operasi, investasi, dan keuangan lainnya dari perusahaan. Ketika dianalisis, laporan arus kas membantu menilai kemampuan jangka pendek dan kepraktisan perusahaan, apakah ia akan dapat memenuhi kewajibannya untuk membayar tagihan atau tidak..
Laporan Arus Kas (Metode Tidak Langsung) SEBAGAI 3 | Kelas 12 | CA Intermediate | Akun
Mereka yang mungkin tertarik mempelajari laporan arus kas meliputi:
-Departemen akuntansi
-Kreditor dan pemberi pinjaman lain yang perlu menilai kemampuan pembayaran perusahaan
-Investor yang akan menilai apakah perusahaan itu sehat secara ekonomi dan layak
-Kontraktor dan calon karyawan yang perlu tahu apakah perusahaan akan dapat memenuhi kewajiban keuangannya
Perusahaan yang memiliki aset lancar terbatas dan yang baru memulai operasi paling membutuhkan laporan arus kas karena mereka mungkin rentan dan mungkin mengalami kekurangan uang tunai meskipun memiliki saldo Piutang Piutang yang sehat..
Penting untuk merancang laporan arus kas yang baik yang akan menerjemahkan dasar akrual penyusunan laporan laba rugi serta neraca kembali ke basis kas. Pentingnya metode ini digarisbawahi ketika mempertimbangkan fakta bahwa laporan berbasis kas membantu dalam menganalisis jumlah aktual arus kas masuk dan keluar dari bisnis. Meskipun dasar akrual dapat secara akurat mencerminkan pendapatan dan pengeluaran perusahaan, laporan arus kas juga akan memetakan apa yang terjadi ketika perubahan pada neraca dibuat. Ada empat jenis laporan arus kas:
-Laporan arus kas bersih yang mencerminkan aktivitas operasi. Generasi arus kas masuk dan keluar yang mencerminkan perilaku operasi harian bisnis dan termasuk uang tunai yang diterima dari pelanggan, uang tunai yang dibayarkan kepada pemasok dan karyawan, dan biaya operasi, bunga serta pajak, dan pendapatan tunai yang diterima dari pembayaran dividen.
-Laporan arus kas bersih berkaitan dengan aktivitas investasi. Terutama mencerminkan penjualan atau pembelian peralatan.
-Arus kas bersih dari tindakan pendanaan. Termasuk saham biasa, perubahan pinjaman jangka pendek atau jangka panjang serta dividen yang dibayarkan.
-Perubahan bersih dalam uang tunai serta surat berharga. Untuk memeriksa apakah jumlah kenaikan atau penurunan yang dihitung dalam uang tunai dan surat berharga yang diterima dari ketiga poin di atas selaras dengan yang tercermin dalam neraca untuk membantu memastikan apakah perhitungan dibuat dengan benar..
Meskipun ada sejumlah orang berbeda yang tertarik untuk melihat laporan arus kas, masing-masing menginginkan perspektif bisnis mereka sendiri, laporan keuangan ini paling penting bagi manajemen, pemberi pinjaman, pejabat pajak, dan investor. Pentingnya laporan ini adalah bahwa ia mengungkapkan seluruh gambaran tentang bisnis dan ini sangat membantu karena akan mengungkapkan apakah bisnis memiliki cukup uang tunai atau tidak untuk memenuhi kewajibannya..
Dengan dokumen laporan arus kas murah yang tersedia dengan harga US $ 10, memang murah untuk membelinya dan menggunakannya untuk bisnis seseorang alih-alih melalui kerepotan mempersiapkan satu dari awal. Dokumen-dokumen yang disiapkan ini biasanya memperhitungkan berbagai kebutuhan bisnis yang berbeda dan juga dapat dibuat khusus untuk memenuhi kebutuhan individu.