Ringkasan:
The Capital Gain Elimination Trust lebih dikenal dengan sebutan Charain Remainder Trust. Cara kerjanya adalah orang akan menyetor aset yang sangat dihargai ke dalam CGET. Kepercayaan menjual aset dan tidak membayar pajak capital gain. Anda kemudian bisa menarik penghasilan setiap tahun dari kepercayaan. Penarikan bisa berupa penghasilan dan pokok.
Donatur dapat menjadi wali amanat perwalian dan memutuskan bagaimana menginvestasikan aset perwalian. Selain itu, mereka mendapatkan potongan pajak penghasilan untuk kontribusi mereka pada trust yang didasarkan pada jangka waktu trust, ukuran kontribusi, tingkat distribusi, dan pendapatan yang diasumsikan pada trust..
Cara kerja pajak penghasilan modal - Tutorial Investasi MoneyWeek
Pada titik ini, aset sekarang dihapus dari tanah mereka, mereka tidak membayar pajak atas capital gain, dan mereka memiliki aliran pendapatan. IRS mengharuskan setidaknya 10% dari nilai sekarang diproyeksikan untuk pergi ke badan amal pilihan Anda.
Jika seseorang ingin uang itu diserahkan kepada keluarga, mereka dapat menggunakan sebagian dari uang yang akan mereka bayar pajak dan membeli polis asuransi jiwa di luar tanah mereka. Kemudian, anak-anak mereka masih akan menerima uang warisan sebanyak atau lebih, bebas dari pajak penghasilan dan tanah.
CGET dapat digunakan dengan real estat, saham, atau aset lain apa pun dengan capital gain, dan harus tidak terbebani dengan hutang.
Detail:
CGETs tunduk pada labirin hukum dan peraturan. Kegagalan CGET untuk memenuhi semua persyaratan dapat mengakibatkan kepercayaan didiskualifikasi sebagai Trust Tetap Amal, dengan pendapatan negatif, hadiah, dan konsekuensi pajak perkebunan federal. Hilangnya status amal juga akan mengalahkan niat amal donor.
Beberapa persyaratan ini melibatkan uji numerik, beberapa di antaranya telah lama menjadi bagian dari persyaratan kualifikasi untuk CRT. Undang-Undang Bantuan Pajak tahun 1997 (TRA 97).
Pra-TRA 97
Uji probabilitas 5% (ini hanya berlaku untuk trust anuitas sisa amal)
Tes pembayaran minimum 5%
Tindakan TRA tahun 1997
Tes batasan pembayaran 50%
Manfaat amal minimum 10%
Ketentuan Pertolongan
TRA 97 menyediakan beberapa ketentuan bantuan untuk perwalian yang akan memenuhi semua persyaratan CRT, kecuali persyaratan manfaat amal minimum 10%. Undang-undang menetapkan bahwa perwalian dapat dinyatakan batal ab initio (dari awal). Di bawah opsi ini, tidak ada pengurangan pajak amal yang diizinkan untuk donor untuk transfer dan setiap pendapatan atau capital gain yang diciptakan oleh properti yang ditransfer ke CRT menjadi pendapatan dan capital gain ke donor.
Undang-undang baru juga memungkinkan donor untuk mereformasi kepercayaan, dengan memodifikasi pembayaran tahunan atau jangka waktu CRT (atau keduanya), untuk memungkinkan kepercayaan untuk memenuhi manfaat amal minimum 10%. Batas waktu yang ketat telah diberlakukan untuk reformasi ini.
Mencari Bimbingan Profesional
Undang-undang dan peraturan seputar Lembaga Amal Sisa bisa rumit dan membingungkan. Orang-orang yang menghadapi keputusan mengenai implikasi perencanaan pajak dan tanah dari CGET sangat disarankan untuk berkonsultasi dengan seorang pengacara.
Studi kasus:
Beth dan John memiliki stok $ 1 juta yang harganya $ 100.000. Mereka menyadari bahwa portofolionya membutuhkan diversifikasi yang lebih baik dan menginginkan lebih banyak pendapatan, tetapi mereka tidak ingin membayar pajak capital gain. Mereka bisa menempatkan stok dalam kepercayaan yang didirikan oleh pengacara mereka. Perwalian akan menjadi entitas bebas pajak dan dapat menjual saham tanpa membayar pajak.
Sekarang ada uang tunai $ 1 juta yang dapat diinvestasikan. Ini bisa masuk ke portofolio yang seimbang, atau anuitas. Itu tidak masalah. Dan Beth dan John dapat membuat keputusan satu kali tentang berapa banyak pendapatan seumur hidup yang akan mereka terima dari kepercayaan.
IRS akan membiarkan Beth dan John mengambil potongan pajak penghasilan sebesar $ 417.180 ketika mereka melakukan ini, selama setidaknya 10% dari uang yang semula masuk ke dalam kepercayaan ini dibiarkan untuk amal. Dan karena mereka secara teknis tidak lagi memiliki $ 1 juta, itu keluar dari tanah mereka, sehingga menghemat ahli waris mereka $ 460.000.
Beth dan John sangat senang. Mereka akan berakhir dengan lebih banyak pendapatan, lebih sedikit risiko pasar, dan pengurangan pajak yang bagus. Tetapi anak-anak tidak begitu bahagia. Mereka berpikir bahwa mereka akan mendapatkan $ 1 juta. Namun, kepercayaan pengganti kekayaan akan mengatasi itu.
Beth dan John mengambil bagian dari pendapatan baru mereka dan membeli polis asuransi jiwa kedua setelah meninggal dunia senilai $ 1 juta. Polis ini dimiliki oleh kepercayaan asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan sehingga hasilnya dikeluarkan dari tanah mereka. Ketika korban meninggal, anak-anak akan menerima $ 1 juta bebas pajak, dan amal akan mendapatkan apa pun yang tersisa dalam kepercayaan.
Jika Anda memiliki pertanyaan tentang perencanaan untuk tujuan pensiun jangka pendek atau jangka panjang Anda, jangan ragu untuk menelepon atau mengirim kupon terlampir.
Dengan hormat,
Mark K. Lund, CRFA
Manajer Kekayaan
Stonecreek Wealth Advisors, Inc.
10421 Jadi Jordan Gateway, Suite 600
Begitu. Jordan, UT 84095
801-545-0696
www.stonecreekwealthadvisors.com
Efek yang ditawarkan melalui Sammons Securities Company, LLC
Anggota NASD dan SIPC Bagaimana Cara Menghitung Capital Gain Aset Pajak yang kita miliki yang telah dihargai nilainya membuat kita sangat bahagia. Pajak yang kita bayar untuk keuntungan ini membuat kita sangat tidak bahagia. Jika Anda memiliki aset yang dihargai seperti real estat, bisnis, seni rupa, perhiasan, pesawat terbang, kapal, atau bahkan kuda balap, Anda menghadapi tagihan pajak yang besar jika Anda menjual aset-aset ini dan tidak merencanakan dengan baik. Namun, akhirnya ada cara untuk menjual hampir setiap aset yang dihargai mulai dari real estat hingga ke koleksi tanpa membayar pajak capital gain yang besar menggunakan sumber daya penjualan yang kuat dan efisien pajak yang disebut Private Annuity Trust.
Tidak hanya Private Annuity Trust cara yang ideal untuk menghindari pajak capital gain, itu juga salah satu taktik perlindungan aset paling aman yang ditawarkan hari ini. Trust tidak dapat digugat untuk nilai properti pribadi Anda atau real estat. Mengamankan barang berharga Anda dalam suatu perwalian adalah bagian penting dari teka-teki keuangan untuk semua jenis investor, dan Private Annuity Trust memiliki manfaat tambahan yaitu memungkinkan Anda menghindari pajak capital gain saat properti dijual. Private Annuity Trust juga akan memungkinkan Anda untuk menyerahkan semua aset yang tersisa dalam kepercayaan ketika Anda meninggal dunia kepada penerima manfaat Anda sepenuhnya bebas dari pajak tanah dan biaya pengesahan hakim.
Siapa yang menggunakan The Private Annuity Trust?
Private Annuity Trusts secara tradisional telah digunakan oleh investor real estat, tetapi bahkan dalam lingkaran ini, Private Annuity Trust adalah konsep baru bagi banyak orang. The Wall Street Journal baru-baru ini memuat artikel tentang berbagai cara untuk menunda pajak capital gain dan menerima sejumlah besar pertanyaan yang meminta informasi lebih lanjut tentang perincian Private Annuity Trusts. Metode menunda kenaikan modal pada real estat ini mendapatkan momentum, tetapi banyak orang masih tidak menyadari bahwa Private Annuity Trusts juga dapat menunda kenaikan modal pada properti seperti seni, perhiasan, dan barang berharga lainnya..
Bagaimana Trust Anuitas Pribadi Membela Capital Gain Pajak Secara Legal
Mari kita asumsikan bahwa Jim, seorang pria berusia 45 tahun, memiliki koleksi seni rupa yang akan menjaringnya $ 5.000.000 setelah terjual. Jika Jim menjual koleksi seninya besok tanpa Private Annuity Trust, ia dapat bertanggung jawab untuk membayar sejumlah besar pajak capital gain atas keuntungannya, berpotensi menciptakan tagihan pajak $ 1.000.000! Seandainya ia mengalihkan kepemilikan properti itu ke Private Annuity Trust sebelum menjual, ia bisa membayar $ 0 dalam pajak capital gain tahun ini.
Private Annuity Trust dirancang untuk membayar pemilik trust dengan pembayaran tahunan khusus, atau anuitas, selama masa hidupnya. Pajak capital gain atas pendapatan dari properti yang dijual masih jatuh tempo pada penjualan aset, tetapi pajak tidak jatuh tempo sampai uang dikeluarkan. Penjual aset dapat :meregangkan atau menyebarkan: pajaknya selama masa hidupnya tanpa bunga atau penalti dari IRS. Ini memberi investor kekuatan finansial yang luar biasa, dan fleksibilitas - jika mereka tidak membutuhkan pendapatan dari Trust sekarang, mereka dapat menunda pembayaran, dan tidak mulai membayar pajak sampai mereka memutuskan untuk mengambil pendapatan.
Jumlah pembayaran anuitas ditentukan oleh sejumlah faktor yang ditentukan oleh IRS. Perkiraan yang sangat sederhana dari program ini menyatakan bahwa jika harapan hidup Jim adalah 40 tahun lagi, ia akan menerima pembayaran tahunan sebesar 1/40 dari nilai dalam kepercayaan ditambah bunga yang dihitung oleh IRS. Ini berarti dia hanya akan bertanggung jawab atas 1/40 pajak capital gain dari penjualan properti setiap tahun, yang berarti dia akan memiliki lebih banyak keuntungan yang diinvestasikan, dan bekerja untuknya, menciptakan keamanan finansial untuk masa depan.
Cara Cerdas untuk Melindungi Aset Anda dan Menumbuhkan Kekayaan Anda
Private Annuity Trust tidak hanya bermanfaat ketika Anda menjual properti Anda, tetapi juga menawarkan perlindungan jangka panjang dari aset Anda dari tuntutan hukum, hak gadai, atau ancaman lainnya terhadap investasi Anda. Anda dapat menggunakan uang yang diperoleh dari penjualan untuk menginvestasikan kembali dan terus menumbuhkan kekayaan Anda. Dalam contoh sebelumnya, Jim dapat menggunakan kepercayaan untuk membeli seni baru - atau segala jenis properti investasi, melihatnya menghargai, dan kemudian menjual properti dan menunda pajak capital gain lagi, dengan menempatkannya di Private Annuity Trust-nya..
Jika Anda seorang kolektor seni rupa, perhiasan, pesawat terbang, kapal, kuda balap, atau apa pun yang berharga, Anda berhutang pada diri sendiri untuk melihat manfaat dari Private Annuity Trust. Tidak ada nilai minimum atau maksimum untuk properti yang dapat ditransfer ke Private Annuity Trust. Struktur Trust, sebagai alat perencanaan, adalah sumber daya yang dapat membantu Anda memberikan kekayaan kepada generasi keluarga Anda, tanpa khawatir kehilangan potongan besar karena pajak pada setiap transfer. Bagi banyak investor, ini mungkin merupakan kunci untuk investasi yang aman, cerdas, dan investasi.