Semua perusahaan diwajibkan oleh hukum untuk memelihara catatan transaksi perusahaan tersebut dengan cara yang harus memadai untuk memungkinkan perusahaan menghasilkan Surat Pemberitahuan Pajak Perusahaan yang akurat. Catatan pajak perusahaan harus disimpan selama minimum enam tahun dari akhir periode akuntansi dan lebih lama jika akun diserahkan terlambat atau diminta oleh Inland Revenue.
Catatan pajak perusahaan harus mencakup semua kwitansi penjualan asli dan biaya pembelian. Di bawah undang-undang Companies Act, perusahaan terdaftar juga harus menyimpan catatan akuntansi.
Berapa lama saya harus menyimpan catatan pajak saya?
Perusahaan bertanggung jawab untuk menghitung kewajiban pajak perusahaan mereka sendiri dan membayar pajak perusahaan tanpa penilaian sebelumnya oleh Inland Revenue. Perusahaan yang gagal memberikan SPT mereka pada tanggal undang-undang yang biasanya 12 bulan setelah periode akuntansi dapat dikenakan sanksi.
Periode akuntansi biasanya 12 bulan - bisa lebih pendek tetapi tidak pernah lebih lama. Jika perusahaan menyerahkan formulir pengembalian pajak CT600 Corporation tanpa akun maka dianggap tidak mengirimkan formulir pengembalian pajak.
Formulir Pengembalian Pajak Perusahaan Saat Ini
Versi terbaru dari formulir CT600 untuk 2007 telah tersedia untuk diunduh dari situs web Inland Revenue sejak 31 Agustus 2007. Formulir Pengembalian Pajak Perusahaan CT600 Versi 2 berisi dua perubahan kecil dari versi 2006 sebelumnya.
CT600 (kependekan) untuk perusahaan kecil memiliki kotak tambahan pada halaman 1 sehingga perusahaan yang merupakan anggota grup selain grup kecil dapat mengidentifikasi dirinya sendiri. Kotak tambahan yang sama ada di CT600 plus kotak baru di halaman 3 dari formulir 8-halaman sehingga perusahaan dengan keuntungan pagar cincin dapat menunjukkan keuntungan pagar cincin termasuk dalam angka total keuntungannya..
Tidak ada perubahan ke bentuk lain dalam seri CT600 saat ini dan semua Halaman Tambahan CT600 yang diterbitkan pada tahun 2006 tetap valid dan mungkin akan tetap demikian sampai setidaknya setelah Anggaran Kanselir 2008.
Tarif Pajak Perusahaan
Sementara tarif utama Pajak Perusahaan tetap sebesar 30% pada tahun 2006 dan 2007 yang akan berkurang menjadi 28% pada tahun 2008. Tarif pajak perusahaan kecil yang berlaku untuk perusahaan dengan laba tahunan kurang dari 300.000 pound dinaikkan dari 19% pada tahun 2006 menjadi 20 % efektif pada laba yang diperoleh setelah 1 April 2007 dan ditetapkan untuk meningkat lebih lanjut pada 1 April 2008 menjadi 21% dan menjadi 22% dari 1 April 2009.
Pajak Korporat atas untung berpagar cincin menjadi pendapatan dan keuntungan dari kegiatan ekstraksi minyak atau hak minyak di UK dan UK Continental Shelf tetap sebesar 19% untuk perusahaan kecil dan 30% untuk perusahaan besar. Bunga dikenakan atas keterlambatan pembayaran dan pada tingkat yang lebih rendah pada pembayaran cicilan Pajak Perusahaan sebagaimana praktik pada semua pembayaran pajak terlambat.
Periode Akuntansi bertanggal 1 April
Tanggal efektif untuk perubahan tarif Pajak Perusahaan yang berlaku dalam beberapa tahun terakhir adalah 1 April setiap tahun dibandingkan dengan 5 April untuk bisnis tidak berbadan hukum. Untuk perusahaan dengan periode akuntansi yang mengangkangi 1 April, perhitungan terpisah diperlukan untuk periode sebelum 1 April dan setelah 1 April berdasarkan jumlah hari dalam setiap periode akuntansi. Sebagai proporsi 365 (366 tahun kabisat seperti 2008)
Tanpa Pajak Perusahaan
Perusahaan diharuskan untuk memberi tahu HMCE dengan mengajukan pengembalian pajak perusahaan atau memberitahukan mereka dengan mengisi formulir HMCE untuk tujuan ini atau paling tidak mengembalikan slip pembayaran yang ditandai dengan tidak ada pembayaran yang dilakukan. Semua komunikasi harus menyatakan referensi pembayaran pajak perusahaan yang dapat ditemukan pada slip pembayaran. Nomor referensi ini khusus untuk setiap periode akuntansi dan harus dikutip secara akurat.
Pengajuan Online Pajak Penghasilan Badan
Sebagian besar perusahaan dan agen mereka dapat mengajukan pengembalian pajak perusahaan secara online. Perhitungan, akun keuangan dan dokumentasi pendukung lainnya harus dikirim dalam format PDF dengan beberapa produk perangkat lunak yang disetujui dikirim dalam format XBRL. Pengarsipan pajak perusahaan online memiliki keunggulan kecepatan, dapat dilakukan 24 jam sehari dan perangkat lunak menghitung kewajiban pajak.
Menggunakan layanan CT Online juga memungkinkan posisi pajak perusahaan untuk dilihat termasuk bunga atau denda yang telah dibebankan. Detail perusahaan seperti telepon, faks, alamat, dan alamat email dapat diubah dan rincian agen dapat ditambahkan atau diubah. Agen resmi juga dapat melihat posisi dan kewajiban pajak korporasi perusahaan klien.
Inland Revenue menanyakan Pengembalian Pajak Perusahaan
Pertanyaan tentang pengembalian pajak Perusahaan diatur oleh aturan dan kode praktik. HMCE memiliki setidaknya 12 bulan dari tanggal pengajuan hukum untuk memulai penyelidikan ketika pengembalian pajak perusahaan telah disampaikan tepat waktu dan lebih lama jika pengembaliannya disampaikan terlambat.
Perusahaan disarankan secara tertulis ketika penyelidikan dimulai dan berakhir. Jika tidak ada penyesuaian yang diperlukan, HMCE menyarankan penyelidikan telah selesai. Setiap penyesuaian juga disarankan secara tertulis dan perusahaan kemudian memiliki 30 hari untuk mengajukan Pengembalian Pajak Perusahaan yang diubah dan HMCE akan mengubah pengembaliannya..
Kapan saja selama penyelidikan suatu perusahaan dapat mengajukan permohonan kepada Komisaris Pendapatan Darat agar suatu penyelidikan ditutup. Ada kode praktik terpisah untuk kantor lokal dan kantor kepatuhan spesialis. Berapa Lama Memelihara Catatan Pajak Mulailah dengan membangun sistem dokumentasi Anda. Ada lebih dari 300 potongan pajak yang tersedia untuk pemilik usaha kecil. Dengan mengubah banyak pengeluaran pribadi Anda menjadi potongan bisnis yang sah, Anda dapat memiliki dampak BESAR pada kesejahteraan finansial Anda.
Misalnya, menurunkan pengeluaran Anda membuatnya lebih bebas secara finansial (atau seperti yang dikatakan Robert Kiyosaki :Keluar dari Perlombaan Tikus:).
Bagi Anda yang memiliki hutang, uang yang Anda tabung dengan membayar jumlah yang benar dan bukannya membayar pajak Anda yang berlebih dapat digunakan untuk mempercepat hutang Anda. Bagi mereka yang mencari cara untuk memasukkan lebih banyak ke dalam rencana pensiun sehingga masa depan keuangan mereka aman, Anda dapat menggunakan penghematan pajak untuk membiayai pensiun Anda.
Namun, mempelajari potongan tambahan hanyalah bagian dari proses. Anda harus menjaga dokumentasi yang tepat untuk mendukung pengurangan ini. Jika Anda tidak mendokumentasikan pemotongan Anda dengan benar, Anda berisiko kehilangannya saat audit.
Beban Pembuktian
Dengan semua acara TV pengadilan yang aktif, kebanyakan orang akrab dengan konsep Beban Bukti. Sederhananya, dalam kasus pidana, kita tidak bersalah sampai terbukti bersalah. Dengan kata lain, beban pembuktian ada pada negara untuk membuktikan kesalahan kita.
Namun, ketika datang untuk membenarkan pengurangan pajak Anda, beban pembuktian ada pada ANDA, pembayar pajak. Penguji IRS tidak diharuskan untuk membantu Anda menyimpan catatan Anda. Adalah tanggung jawab Anda untuk membuktikan dan mendokumentasikannya dengan baik. Konsekuensi dari tidak mengikuti undang-undang perpajakan adalah hukuman yang sangat besar. Sebagai contoh:
a) Setengah dari satu persen hukuman denda sebulan selama periode Anda gagal membayar jumlah pajak yang tepat
b) 20% kurang bayar disebabkan oleh kelalaian atau pengabaian aturan atau tidak memiliki dasar yang masuk akal untuk pengurangan pajak;
c) 75% dari kurang bayar yang disebabkan oleh penipuan
d) Anda tidak boleh mengurangi sebagian bunga yang dibayarkan kepada IRS, jika itu karena pengurangan pajak bisnis pada Jadwal C Anda.
Log Pengurangan Pajak
Namun hal yang luar biasa terjadi ketika Anda menyimpan catatan pajak atau catatan harian pajak. Beban pembuktian bergeser dari Anda, kembali ke IRS. Saya telah mendengar cerita demi cerita tentang auditor IRS yang mempersingkat audit setelah wajib pajak memberikan kepada mereka log pajak lengkap dan sistem dokumentasi.
Berikut adalah beberapa Strategi untuk Menguasai Persyaratan Catatan (dan bersenang-senang dalam proses memaksimalkan pengurangan pajak Anda). Ingatlah bahwa Anda dengan mudah mendelegasikan pekerjaan ini dengan mengajarkannya kepada asisten Anda (C.A) atau penjaga buku.
1. Bangun sistem dokumentasi.
Apa pun bentuk badan usaha yang Anda miliki (korporasi ';S';, korporasi ';C';, LLC, atau, dilarang oleh Tuhan, kepemilikan tunggal, Anda memerlukan tiga catatan pajak yang terpisah dan berbeda. File Permanen, File Biasa, dan Harian) buku harian.
File Permanen: Ini termasuk pengembalian pajak tahun sebelumnya, pembelian dan penjualan stok, pembelian peralatan, dan penjualan serta entri serupa. Secara umum, Anda ingin menyimpan catatan apa pun yang terkait dengan lebih dari satu tahun pajak di file permanen Anda. Jika Anda membeli properti, file permanen Anda harus menyertakan dokumen pembelian, pernyataan penutupan, perbuatan, dan biaya lain yang terkait dengan pembelian.
File Reguler: Ini termasuk lembar waktu, faktur untuk bantuan paruh waktu, tanda terima, faktur, cek yang dibatalkan, dan bukti kuat lainnya.
Daily Diary: Buku harian harian Anda, yang bisa menjadi buku temu Anda, adalah titik fokus dari sistem dokumentasi Anda. Ini terutama benar jika Anda mengoperasikan bisnis layanan pribadi. Semakin kecil bisnisnya, semakin penting informasi ini. Buku harian harian Anda harus mencakup: Semua janji Anda, Ke mana dan kapan Anda bepergian, Ke mana Anda pergi dengan mobil, dan Ke mana dan kapan Anda menjamu kontak bisnis.
2. Gunakan Pemeriksaan Tiga Bagian
Simpan buku cek bisnis yang terpisah dan gunakan cek tiga bagian. Terlepas dari bentuk bisnis Anda, apakah korporasi atau kepemilikan perseorangan (Ugh), pemeriksaan tiga bagian diperlukan untuk membuat catatan yang baik dan mudah digunakan dalam file reguler Anda.
a) Kirim bagian satu, asli cek ke vendor.
b) Staple pendukung bukti (tanda terima atau faktur) ke bagian dua dan mengarsipkannya secara alfabet dalam file vendor.
c) Masukkan bagian tiga dalam file numerik untuk dilihat nanti oleh IRS (apakah ada yang mengatakan audit ??) dan referensi oleh Anda.
3. Simpan formulir 1099 Informasi Terpisah
Jika Anda memiliki penghasilan W-2 dan 1099, pisahkan informasi 1099 Anda. Ini termasuk sumber dan jumlah penghasilan 1099 dan semua pengeluaran bisnis Anda.
4. Simpan catatan atau Buku Harian Pajak terpisah
Untuk melengkapi sistem dokumentasi Anda, Anda harus menyimpan log pajak yang terpisah. Ini terdiri dari catatan permanen yang terpisah dari tanda terima yang Anda simpan untuk setiap item. Saya akan mencantumkan pengeluaran bisnis utama di bawah ini dan memberikan contoh dokumentasi yang harus Anda simpan.
Deduksi Home Office - Anda harus mengambil beberapa gambar kantor Anda (menunjukkan bahwa itu terpisah dari ruang tamu Anda) dan menyimpannya dalam file permanen. Anda juga harus menyimpan hasil cetakan dari makelar Anda yang menunjukkan biaya ruang kantor yang sebanding di wilayah Anda.
Meals Out - Anda harus menjawab lima pertanyaan berikut. Siapa? Apa? Kapan? Dimana? Mengapa? Anda bisa menggunakan teknologi tinggi (spreadsheet excel), teknologi rendah (pad kuning) atau teknologi sedang (dokumen pengolah kata). Di restoran, saya membuat catatan cepat pada kwitansi kartu kredit. Tiga dari pertanyaan sudah dijawab, sehingga catatan sering terlihat seperti ini :Fred mengenai LLC-nya:. Setelah kembali dari restoran, saya memberikan kwitansi kepada pemegang buku atau asisten saya. Dia mentransfer informasi dari tanda terima ke catatan pajak. (Anda dapat memilih untuk melakukan ini sendiri) Sekarang catatan makan saya adalah bukti audit.
Jarak Tempuh Otomatis - Log harus berisi informasi berikut: Tanggal, jarak tempuh mulai, jarak tempuh berakhir. Sekali lagi, Anda dapat menggunakan teknologi tingkat apa pun yang Anda inginkan.
Perjalanan - Simpan tiket pesawat, parkir, dan tanda terima taksi (khususnya jika lebih dari $ 75), dan buku kerja atau bacaan yang diberikan kepada Anda oleh promotor seminar. Saya juga menggunakan log 5 pertanyaan di atas untuk mendokumentasikan biaya perjalanan saya.
Uang Supper - Jika biaya makan kurang dari $ 75, Anda tidak perlu menyimpan tanda terima. Karena saya sering menggunakan pengurangan uang makan malam pada malam teleclass saya, saya selalu memasukkan info teleclass di kalender saya. Saya biasanya membayar uang tunai untuk makan dan mengganti uang setelah fakta.
Saya memasukkan pengeluaran uang tunai saya secara teratur dan setiap bulan atau lebih, saya meminta pembukuan saya memotong cek penggantian. Menjaga sistem dokumentasi yang baik adalah investasi yang berharga. Itu membuat Anda sadar akan pemotongan yang seharusnya Anda lewatkan, membuat Anda tetap teratur dan membuat Anda tahan audit. Itu kombinasi yang hebat.