Tidak ada yang suka membayar pajak. Namun, jika dilakukan secara tidak benar, cara Anda mewarisi aset dapat menyebabkan Anda tidak perlu membayar puluhan ribu dolar dalam bentuk pajak. Mengetahui beberapa aturan sederhana akan mengurangi tagihan pajak Anda dan memungkinkan Anda menyimpan lebih banyak dari apa yang Anda warisi. Dan itu juga akan mencegah Anda dari membuat sakit kepala pajak untuk orang-orang terkasih kepada siapa Anda ingin hadiah aset.
Setiap kali aset dijual, Paman Sam ingin memungut pajak capital gain. Dan pajak itu dihitung menggunakan basis biaya. Basis biaya mengacu pada berapa banyak uang yang Anda investasikan dalam aset tertentu. Ketika dijual, basis biaya dikurangi dari jumlah yang diterima untuk menentukan untung atau rugi. Jumlah keuntungan atau kerugian Anda kemudian menentukan berapa banyak Anda akan membayar pajak capital gain.
Real Estat Terungkap: Cara MENGHINDARI Pajak Pembayaran ... (Secara hukum, tentu saja)
Jika Anda membeli aset seharga $ 10.000 dan menjualnya seharga $ 25.000, basis biaya Anda adalah $ 10.000 dan keuntungan kena pajak adalah $ 15.000. Saat ini, tarif pajak capital gain tertinggi adalah 15%, yang berarti Anda akan berhutang pajak capital gain sebesar $ 2.250. Kerugian dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan lainnya, tetapi kami tidak akan membahasnya dalam artikel ini.
Menentukan basis biaya bisa menjadi rumit. Jika Anda membeli aset dan menambahkan uang ke dalamnya, basis biaya Anda akan meningkat. Jika itu adalah reksa dana dan Anda memiliki dividen diinvestasikan kembali, itu menambah basis biaya Anda. Jika Anda menjual sebagian, itu mempengaruhi basis biaya Anda juga. Ini berarti bahwa penting untuk melacak jumlah yang Anda bayar dan terima pada semua aset Anda.
Aset dapat berupa banyak hal, tidak hanya saham dan obligasi tetapi juga rumah, properti, perhiasan, koin, karya seni, dll. Secara hukum, Anda diharuskan membayar pajak capital gain setiap kali aset dijual dengan untung. Bahkan, 1099 dikeluarkan setiap kali investasi seperti real estat, saham, obligasi, dan reksa dana dijual.
Di sinilah orang kehilangan ribuan dolar. Jika seseorang memberi Anda aset, Anda ';mewarisi'; basis biaya si pemberi dalam aset itu. Jadi, jika ibu memberi Anda $ 10.000 saham yang ia miliki selama bertahun-tahun, Anda mewarisi dasar biayanya dan bertanggung jawab untuk membayar pajak capital gain padanya ketika Anda menjualnya. Jika dia hanya membayar $ 1.000 untuk saham itu dan Anda menjualnya dengan $ 10.000 maka Anda akan berhutang pajak atas keuntungan $ 9.000.
Di sisi lain, katakanlah Anda mewarisi saham itu dari ibu setelah kematiannya (melalui tanah miliknya). Maka basis biaya Anda akan menjadi nilai pasar saham pada saat itu. Ini disebut ';basis peningkatan';. Jadi, bahkan jika ibu hanya membayar $ 1.000 untuk saham, jika bernilai $ 10.000 ketika Anda mewarisinya, Anda dapat menjualnya dan tidak berutang pajak capital gain. Anda baru saja menghindari petugas pajak!
Dasar peningkatan ini adalah cara pemerintah menebus orang-orang yang harus membayar pajak atas transfer kekayaan mereka. Tetapi undang-undang pajak tanah dalam keadaan fluks. Di bawah peraturan saat ini, basis step-up menghilang pada 2011. Namun, ada beberapa pembicaraan di Kongres untuk menghapuskan step-up basis secara keseluruhan, terutama karena pajak kematian hanya memengaruhi perkebunan yang lebih besar dari $ 1.500.000. Kemungkinan besar, jika Kongres mengakhiri pajak perkebunan untuk semua kecuali perkebunan terbesar, mereka akan mengumpulkan pendapatan dari perkebunan kecil dengan menghapuskan basis peningkatan.
Ada situasi di mana lebih baik memiliki aset yang diberikan kepada Anda alih-alih diwariskan. Itu semua tergantung pada ukuran perkebunan. Pajak kematian berkisar antara 37% hingga 50%, sementara tarif pajak capital gain dibatasi hingga 15%. Jadi, jika sebuah perkebunan akan bernilai kurang dari $ 1.500.000 maka akan ada lebih sedikit pajak yang dibayarkan dengan mewarisi aset yang dihargai melalui perkebunan. Jika sebuah harta akan bernilai lebih dari $ 1.500.000 maka lebih sedikit pajak akan dibayarkan pada aset yang dihargai jika diberikan kepada Anda sebelum mati.
Saya akan memberikan beberapa contoh di artikel saya berikutnya yang akan dengan jelas menggambarkan situasi kehidupan nyata. Dengan begitu, Anda akan dapat lebih mudah menentukan tindakan mana yang harus Anda ambil dan dapat menghemat ribuan dolar dalam prosesnya! Tidak ada alasan untuk membayar pajak saat Anda tidak perlu! Cara Menghindari Pajak Sebagian besar perusahaan AS dan asing menghindari membayar pajak penghasilan terlepas dari penjualan yang mereka lakukan. Kantor Akuntabilitas Pemerintah mengatakan 72 persen dari semua perusahaan asing dan sekitar 57 persen perusahaan AS yang melakukan bisnis di Amerika Serikat tidak membayar pajak pendapatan federal untuk setidaknya satu tahun antara tahun 1998 dan 2005.
Laporan selanjutnya menyatakan bahwa lebih dari setengah perusahaan asing dan sekitar 42 persen perusahaan A.S. tidak membayar pajak penghasilan A.S. selama dua tahun atau lebih. Lebih dari 38.000 perusahaan asing tidak memiliki kewajiban pajak pada 2005 dan 1,2 juta perusahaan AS, atau 66,7 persen di antaranya, tidak membayar pajak penghasilan, kata GAO. Gabungan, perusahaan memiliki $ 2,5 triliun dalam penjualan. Sekitar 25 persen perusahaan besar A.S., yang memiliki setidaknya $ 250 juta aset atau $ 50 juta dalam penerimaan tidak membayar pajak perusahaan.
Laporan itu mengatakan korporasi lolos membayar pajak pendapatan federal karena berbagai alasan termasuk kerugian operasi, kredit pajak dan kemampuan untuk menggunakan transaksi dalam perusahaan untuk mengalihkan pendapatan ke negara-negara pajak rendah..
Dengan defisit anggaran AS yang akan mendekati $ 486 miliar pada tahun depan, para anggota parlemen sedang mencari celah dalam kode pajak AS sehingga AS dapat menghasilkan lebih banyak pendapatan.
Saat ini terlalu banyak perusahaan menggunakan taktik tipu daya untuk mengirim keuntungan mereka ke luar negeri dan menghindari membayar pajak di AS. Penelitian ini diminta oleh Sens. Byron Dorgan, DN.D, dan Carl Levin, D-Mich., Dalam upaya untuk menentukan apakah perusahaan tersebut menyalahgunakan apa yang disebut harga transfer. Faktor itu, yang dikenal sebagai transfer pricing, melibatkan korporasi yang menagih anak perusahaan mereka di luar negeri dengan harga yang lebih rendah untuk barang dan jasa, suatu langkah umum yang menurunkan tagihan pajak perusahaan.
Politisi A.S. tidak setuju tentang berapa banyak pajak penghasilan yang harus dipungut pemerintah atas perusahaan. Saat ini kursnya adalah 35%, tetapi sebagian besar pemerintah asing telah menetapkan kursnya di bawah level A.S..
Laporan itu juga menunjukkan bahwa sekitar 28 persen korporasi asing, yang memiliki aset $ 250 juta, yang melakukan bisnis di Amerika Serikat tidak membayar pajak pendapatan federal pada tahun 2005. Sekitar 25 persen perusahaan AS terbesar tidak membayar pajak pendapatan federal pada 2005.
Senator Byron Dorgan, D-N.D., Yang meminta studi GAO dengan Senator Carl Levin, D-Mich. mengatakan bahwa itu memalukan bahwa begitu banyak perusahaan menghasilkan keuntungan besar dan tidak membayar apa pun untuk mendukung negara kita.
Ini telah menjadi masalah luas dalam kode pajak AS dan dengan defisit anggaran tambahan miliar dolar yang akan datang tahun depan karena bailout hipotek $ 700 miliar, AS perlu menilai kode pajak AS untuk perusahaan asing.
Sementara tujuan dari laporan ini adalah untuk membandingkan korporasi domestik yang dikendalikan asing (FCDC) dengan korporasi yang dikendalikan A.S. (USCC), laporan itu juga menunjukkan bahwa sebagian besar dari keduanya tidak memiliki kewajiban pajak di Amerika Serikat..
Kita perlu memastikan bahwa baik warga negara Amerika yang baik maupun bisnis yang bekerja keras dan sah tidak dikompromikan oleh transaksi jahat dari minoritas bisnis dan elit yang tidak etis. Kebijakan pajak dan moneter kita harus mencerminkan kejujuran, integritas, dan penghargaan atas pekerjaan dan bakat, bukan korupsi, kronisme, dan hak.