Insentif cash-back yang besar dari pabrikan yang dikenal sebagai Kredit Pajak R&D ini diabaikan oleh Perusahaan secara nasional karena beberapa alasan. Alasan utama pengabaiannya adalah karena Perusahaan-perusahaan ini tidak memahami bahwa kegiatan sehari-hari mereka (termasuk desain produk, pengembangan atau peningkatan) memenuhi syarat untuk Kredit.
--- Aktivitas Litbang Disalahpahami ---
Penelitian dan Pengembangan secara umum dipahami oleh arti harfiahnya; fasilitas penelitian ditempati oleh para ilmuwan yang bereksperimen dengan berbagai bahan kimia. Dengan definisi ini, toko mesin, misalnya, tidak akan memiliki kegiatan yang memenuhi syarat. Namun, itu bukan definisi yang diadopsi oleh IRS. IRS mendefinisikan Penelitian dan Pengembangan hanya sebagai desain atau pengembangan produk atau proses yang baru atau lebih baik.
Martin Berbicara Tentang Kredit Pajak - Pagi Ini
Ini jelas termasuk toko mesin, toko las dan perusahaan manufaktur sebagai salah satu dari banyak industri yang mengambil bagian dalam R&D setiap hari, apakah mereka mengetahuinya atau tidak!
Kegiatan R&D seperti apa yang dilakukan oleh toko mesin setiap hari?
Kegiatan sehari-hari meliputi konseptualisasi dan desain produk baru atau yang ditingkatkan dengan menggunakan kegiatan seperti pemodelan CAD. Selain itu, kegiatan yang terkait dengan permesinan CNC adalah kegiatan rutin yang dianggap oleh IRS sebagai R&D.
Kegiatan berkualitas lainnya termasuk:
* Teknologi Laser
* Grinding
* Mekanika Elektro
* Getaran De-burring
* Penyisipan Perangkat Keras
* Dan banyak lagi.
Perusahaan biasanya melakukan kegiatan yang terdaftar ini setiap hari.
--- Berapa Banyak Uang yang Ditinggalkan di Atas Meja? ---
Jadi persis berapa banyak Perusahaan ini benar-benar kehilangan?
Kredit pajak Litbang adalah salah satu kredit terbesar yang tersedia. Ini adalah 20% cash back, kredit berbasis upah. IRS juga memungkinkan Perusahaan untuk kembali 3 tahun pajak terbuka dan mengklaim kredit untuk tahun-tahun sebelumnya.
--- Contoh Toko Mesin ---
Cara terbaik untuk melukis gambar adalah dengan merinci studi kasus yang sebenarnya. Toko Mesin Texas melakukan kegiatan yang memenuhi syarat berikut:
* Mesin presisi CNC
* Grinding
* Pemodelan CAD
* Elektro-Mekanika
Total penggajian mereka untuk tahun pajak 2003 hingga 2006 adalah $ 4 mm atau sekitar $ 1 mm per tahun. Perusahaan ini memiliki manfaat R&D bersih sebesar $ 100.000.
Semua ini terdengar hebat tetapi menimbulkan pertanyaan:
--- Di mana BPA Saya tentang Ini? ---
Jika kredit ini sangat bermanfaat bagi perusahaan Manufaktur, Toko Las dan Toko Mesin, mengapa CPA mereka tidak memberi tahu mereka tentang hal itu?
Kebanyakan pemilik perusahaan yang memenuhi syarat, setelah mengetahui tentang kredit produsen, cenderung bertanya-tanya mengapa CPA mereka gagal menghitung ini atas nama mereka. Namun, itu sama sekali bukan kesalahan CPA. Sebagian besar CPA mengakui bahwa untuk menghitung dan membuktikan perhitungan Kredit secara akurat, laporan teknis yang sangat terperinci yang menjelaskan kegiatan kualifikasi Perusahaan juga harus disiapkan.
Laporan ini seringkali terlalu teknis untuk CPA karena mereka tidak terbiasa dengan teknologi khusus klien. Untuk benar-benar memanfaatkan dan memaksimalkan kredit, diperlukan seorang insinyur pajak khusus untuk sepenuhnya memahami produk dan proses masing-masing Perusahaan. Namun demikian, beberapa pertanyaan tambahan akan muncul di benak toko mesin, toko las atau pikiran pemilik perusahaan manufaktur. Salah satu yang paling sering adalah sebagai berikut:
--- Tidak Perlu Seprai Waktu? ---
Bukankah perusahaan memerlukan lembar waktu yang akurat karena itu adalah kredit berbasis upah?
TIDAK, Perusahaan yang memenuhi syarat tidak membutuhkan lembar waktu yang akurat untuk setiap karyawan. Pemerintah mengakui pada tahun 2001, bahwa sebagian besar inovasi di AS berasal dari perusahaan kecil hingga menengah. Mereka juga memahami bahwa perusahaan-perusahaan kecil hingga menengah ini tidak mampu membeli infrastruktur TI yang diperlukan untuk melacak saat ini. Oleh karena itu, pekerjaan perusahaan spesialis yang mempersiapkan Studi untuk memperhitungkan waktu yang dihabiskan untuk kegiatan kualifikasi.
----- Kesimpulan -----
Sebagai kesimpulan, terbukti bahwa banyak Perusahaan di seluruh negeri mengabaikan kredit pajak R&D. Namun, setiap hari, semakin banyak Perusahaan yang menyadari peluang dan mengambil langkah-langkah yang diperlukan untuk menerima kredit mereka.
Dengan sulitnya memahami dan membuktikan kredit dengan benar, banyak Perusahaan telah merekrut spesialis Litbang Pajak Kredit untuk membantu mereka dalam mendapatkan kredit ini..
Biasanya dibutuhkan 4-6 jam waktu karyawan perusahaan kumulatif (terutama kepala insinyur atau mandor toko) dan 3-4 minggu dari waktu spesialis untuk menghasilkan laporan laporan terperinci untuk produk dan proses yang dikembangkan perusahaan.
Selain itu, laporan juga mencakup perhitungan yang diperlukan untuk mendapatkan manfaat. Setelah formulir yang sesuai dikirimkan, biasanya dibutuhkan 3-4 bulan bagi Perusahaan untuk menerima cek mereka dari IRS.
--- Studi Kasus Tambahan: ---
Contoh # 1: Toko Mesin
Sampling kegiatan:
* Prototyping
* CAD / CAM
* Mesin CNC Presisi
* Pelarut dan ikatan perekat
* Kualitas asuransi
* Proses Thermoforming
Gaji Tahunan: 2003 - $ 1MM 2004 - $ 1,5MM 2005 - $ 2,5MM 2006 - $ 2MM
Manfaat Kredit Bersih untuk tahun 2003 hingga tahun pajak 2006: $ 110.000
Contoh # 2: Bengkel Las
Sampling kegiatan:
* Teknologi Laser
* Las busur logam terlindung
* Pengelasan resistansi
* Kualitas asuransi
Pembayaran Tahunan 2003 - $ 6MM 2004 - $ 7MM 2005 - $ 8MM 2006 - $ 9MM
Manfaat Kredit Bersih untuk tahun 2003 hingga tahun pajak 2006: $ 500.000
KARIM A. SOLANJI, J.D., adalah Managing Director Senior di Paradigm Partners, sebuah perusahaan konsultan pajak nasional yang berspesialisasi dalam Kredit Pajak R&D, di Houston, Texas. ZEE MAKHANI adalah Direktur Teknik Senior di Paradigm Partners, sebuah perusahaan konsultan pajak nasional yang berspesialisasi dalam Kredit Pajak R&D, di Houston, Texas.