Pajak warisan dikenakan pada sebagian besar properti yang ditransfer ke ahli waris. Hampir semua properti yang diwariskan dikenakan pajak di tingkat federal dan tarif pajak didasarkan pada nilai pasar properti yang adil. Jumlah pajak warisan ditentukan oleh nilai tanah yang dinilai serta hubungan penerima manfaat dengan orang yang meninggal..
Sebagian besar properti warisan diwariskan kepada ahli waris melalui Will atau Living Trust. Dua jenis properti dapat diberikan melalui Hadiah khusus dan hadiah umum. Hadiah khusus termasuk barang-barang seperti perhiasan, pusaka, koin, perangko dan barang koleksi lainnya. Hadiah umum termasuk barang-barang yang tersisa setelah hadiah spesifik didistribusikan. Sebagian besar perkebunan biasanya terdiri dari hadiah umum. Individu yang menerima hadiah umum dikenal sebagai :ahli waris utama:. Setiap Will atau kepercayaan hidup harus menugaskan setidaknya satu pewaris utama.
Cara Mengurangi Tagihan Pajak Warisan Anda
Biasanya, pajak warisan negara tidak dikenakan pada properti yang diteruskan ke pasangan hidup. Properti yang diberikan kepada anak-anak, keluarga, atau teman dapat dikenakan pajak negara. Pajak warisan diatur oleh masing-masing negara bagian. Saat ini, 10 dari 50 negara bagian di AS memberlakukan pajak warisan atas properti yang diteruskan ke ahli waris. Masing-masing negara bagian yang mengenakan pajak warisan termasuk: Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, Oregon, Pennsylvania, dan Tennessee.
Untuk memperumit masalah lebih lanjut, hukum waris masing-masing negara bagian sangat bervariasi. Beberapa negara bagian mematuhi hukum pajak perumahan federal, sementara yang lain beroperasi secara independen. Banyak negara bagian tidak mengenakan pajak warisan kecuali jika tanah itu dikenakan pajak federal. Karena itu, penting untuk berkonsultasi dengan pengacara pajak untuk memahami apa, jika ada, hukum waris yang berlaku.
Ketika seorang individu ditetapkan sebagai Penerima Manfaat, ia mungkin bertanggung jawab atas pajak warisan federal dan negara bagian. Secara teknis, pajak warisan tidak dikenakan pada properti. Alih-alih, pajak dibebankan atas hak untuk mengambil alih kepemilikan properti.
Pelaksana Estate diharuskan untuk menyerahkan pengembalian pajak warisan yang mencakup daftar properti real dan nilainya, bersama dengan daftar hutang yang belum terbayar. Ini disebut sebagai Gross Estate. Setelah semua properti real dinilai, utang yang belum dibayar akan dipotong untuk menghitung nilai real yang diterima setiap ahli waris.
Hutang dan pajak yang terhutang oleh orang yang meninggal harus dibayar dari harta warisan sebelum distribusi dapat dilakukan kepada ahli waris. Biaya pemakaman dan biaya administrasi perumahan biasanya merupakan biaya yang dapat dikurangkan yang tidak dikenakan pajak.
Pengembalian pajak warisan harus diajukan melalui Pengadilan Probate di county tempat orang yang meninggal itu tinggal. Undang-undang Federal mensyaratkan pengembalian ini harus diajukan dalam waktu sembilan bulan sejak tanggal kematian. Jika pajak jatuh tempo, mereka harus dibayar penuh pada saat pengajuan. Jika pajak warisan tidak dibayar penuh pada tenggat waktu, saldo yang jatuh tempo akan dikenakan penalti dan bunga yang terlambat.
Karena kompleksitas hukum waris, penting untuk mencari penasihat hukum untuk memastikan pengembalian pajak diajukan tepat waktu dan pajak yang sesuai dibayarkan. Jika Anda memerlukan jasa pengacara, cari orang-orang yang berpengalaman dalam Hukum Warisan. Cara Menghindari Pajak Waris Pajak warisan adalah pajak yang harus Anda bayar ketika Anda mati yang keluar dari tanah keuangan yang Anda tinggalkan. Anda hanya membayarnya melewati batas tertentu. Hal yang baik tentang pajak warisan adalah bahwa hal itu dapat sangat dikurangi jika Anda memikirkannya terlebih dahulu dan menyiapkan urusan keuangan Anda sehingga Anda akhirnya membayar lebih sedikit.
Jadi apa yang dapat Anda lakukan untuk mengurangi tagihan pajak warisan Anda? Nah cara utama mengurangi tagihan ini tersedia untuk Anda jika Anda memiliki pasangan. Jika Anda memiliki pasangan, maka apa pun yang Anda serahkan kepada mereka adalah bebas pajak warisan terlepas dari seberapa banyak Anda meninggalkannya. Jika Anda memiliki anak, maka Anda mungkin ingin memberi mereka sebagian dari uang Anda juga, dalam hal ini Anda dapat meninggalkan mereka sejumlah hingga tunjangan pajak warisan Anda dan menyerahkan sisanya kepada pasangan Anda yang berarti Anda masih tidak akan membayar apa pun dari mereka. pajak ini. Kemudian di masa depan ketika pasangan Anda meninggal, ia dapat meninggalkan jumlah lain yang setara dengan tunjangan pajak warisan mereka untuk anak-anak Anda yang berarti bahwa anak-anak Anda akan menerima dua kali lipat jumlah warisan (bebas pajak dari itu) daripada jika semua uang itu punya telah diteruskan kepada mereka ketika Anda mati.
Cara lain untuk menguranginya adalah dengan memberikan sejumlah uang Anda selagi Anda hidup untuk orang-orang yang ingin Anda manfaatkan dari harta warisan Anda. Ingatlah bahwa ini hanya ide yang bagus jika orang yang Anda beri hadiah uang Anda tidak memiliki masalah pajak warisan sendiri. Hal lain yang perlu dipikirkan sebelum memberikan sebagian uang Anda adalah efek yang mungkin terjadi pada orang yang menerima uang itu. Misalnya, jika Anda menyerahkan sejumlah besar uang kepada orang muda, ini dapat mencegah mereka membangun kekayaan mereka sendiri.
Jika Anda tidak senang melakukan salah satu dari opsi di atas maka Anda masih bisa mempersiapkan tagihan pajak warisan Anda dengan mengambil polis asuransi jiwa yang cukup untuk menutupinya ketika Anda meninggal dunia..
Semoga artikel ini akan mendorong Anda untuk memikirkan dan membuat pengaturan perencanaan pajak warisan yang sesuai untuk hidup Anda sehingga Anda dapat memastikan keluarga dan teman-teman Anda menerima yang paling mungkin dari tanah Anda alih-alih memberikannya kepada petugas pajak.